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企業(yè)所得稅匯算清繳怎么寫？匯算清繳表是對年度報告的調(diào)整，是指納稅人在納稅年度終了后的規(guī)定時間內(nèi)自行計算應(yīng)納稅所得額和所得稅。本文將主要介紹企業(yè)所得稅匯算清繳和申報的相關(guān)知識。讓我們一起來了解一下吧！

企業(yè)所得稅匯算清繳方式。

1.期末結(jié)算單是對年度報告的調(diào)整，是以所得稅法的增減為依據(jù)的。

二、年報與總賬相同，是根據(jù)會計報表填列的。

企業(yè)所得稅匯算清繳完成時間。

企業(yè)所得稅匯算清繳一般在年度終了后5個月內(nèi)(次年1月1日至5月31日)。

企業(yè)所得稅匯算清繳說明。

1.“營業(yè)收入”:應(yīng)報告主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入的總收入。如果是一般工商企業(yè)納稅人，按照收入明細(xì)表填寫計算；如果是金融企業(yè)的納稅人，通過《金融企業(yè)收入明細(xì)表》填寫計算；如果納稅人是事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等。，通過《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表》填寫計算。

2.“營業(yè)成本”項目:此行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”的合計金額填寫。企業(yè)為一般工商企業(yè)納稅人的，按照《成本費用明細(xì)表》填報計算。如果是金融企業(yè)的納稅人，通過《金融企業(yè)成本費用明細(xì)表》填寫計算；如果納稅人是事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等。，通過《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表》填寫計算。

3.“稅費及附加”:填寫企業(yè)實際經(jīng)營活動中發(fā)生的消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、資源稅、土地增值稅等相關(guān)稅費。

4.“銷售費用”:銷售貨物、材料和提供勞務(wù)發(fā)生的各種費用。

5.“管理費用”:指組織管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的管理費用。

6.“財務(wù)費用”:指為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的籌資費用。

7.“資產(chǎn)減值損失”:是指企業(yè)在計提各項資產(chǎn)時準(zhǔn)備發(fā)生的減值損失。

8.“公允價值變動收益”:是指納稅人交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、投資性房地產(chǎn)、衍生品、套期保值業(yè)務(wù)等以公允價值模式計量的公允價值變動的收益或損失，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益。

9.“投資收益”:是指納稅人以各種方式確認(rèn)對外投資取得的收益或發(fā)生的損失。

10.“營業(yè)利潤”:填寫納稅人當(dāng)期營業(yè)利潤。

11.“營業(yè)外收入”:填寫納稅人發(fā)生的與其實際經(jīng)營活動無直接關(guān)系的全部收入。

12.“營業(yè)外支出”:填寫實際發(fā)生的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的所有費用。

13.“利潤總額”:填寫納稅人當(dāng)期利潤總額。與財務(wù)會計報表利潤總額一致。

14.“調(diào)稅增減額”:因納稅人會計處理與稅收法規(guī)不一致而通過調(diào)稅增加的金額。本行在附表3“納稅調(diào)整項目明細(xì)表”中“增減額”一欄計算填列。