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小規(guī)模報(bào)稅流程及注意事項(xiàng)是怎樣的?小規(guī)模納稅人企業(yè)稅收一般都非常簡(jiǎn)單，自公司成立取得稅務(wù)登記的下月起，就需要?jiǎng)傞_(kāi)始申報(bào)交稅。小規(guī)模納稅人關(guān)鍵的稅種有增值稅和企業(yè)所得稅。那么小規(guī)模報(bào)稅流程以及申報(bào)有哪些注意事項(xiàng)?這篇文章內(nèi)容給您詳細(xì)介紹。

一、小規(guī)模報(bào)稅流程辦理：

填好一式三份《代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票申報(bào)表》，連在公司自身的稅務(wù)登記副本復(fù)印件一份，另一方稅務(wù)登記副本/一般納稅人資格證書(shū)年檢記錄復(fù)印件各一份到稅務(wù)局代開(kāi)。

二、一般納稅人報(bào)稅步驟：

一般納稅人每月1日需要進(jìn)行防偽稅控開(kāi)票機(jī)的抄稅工作，在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的報(bào)稅時(shí)間前到辦稅服務(wù)廳1-10號(hào)綜合辦稅窗口、11-12號(hào)企業(yè)發(fā)行窗口或13-14號(hào)代開(kāi)專(zhuān)票窗口中任意一個(gè)服務(wù)窗口都可以辦理報(bào)稅工作。報(bào)稅時(shí)經(jīng)營(yíng)者需要帶上稅控盤(pán)IC卡、增值稅稅控盤(pán)開(kāi)票系統(tǒng)復(fù)印的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅票統(tǒng)計(jì)表和增值稅銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票明細(xì)表(2-9表)，抄報(bào)稅失敗的經(jīng)營(yíng)者還需要帶上上個(gè)月已開(kāi)票的記帳聯(lián)開(kāi)展存根聯(lián)補(bǔ)錄。

三、小規(guī)模納稅人報(bào)稅類(lèi)型:

1、小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)沒(méi)什么特殊留意的地方，工業(yè)企業(yè)6%、商業(yè)企業(yè)4%。與一般納稅人的差別就取決于：小規(guī)模納稅人不可以抵稅進(jìn)項(xiàng)稅，要足額進(jìn)成本費(fèi)，而一般納稅人可以抵稅進(jìn)項(xiàng)稅。

2、國(guó)稅:

(1)每個(gè)月電話(huà)申報(bào);

(2)每個(gè)月填好小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表.一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10月15日之前報(bào)所得稅時(shí)交;

(3)每季度報(bào)企業(yè)所得稅.(在網(wǎng)上申報(bào),是用個(gè)人數(shù)字證書(shū)的,進(jìn)網(wǎng)址后有提醒)。

3、地稅:

(1)每個(gè)月報(bào)城建稅,教育附加費(fèi)，個(gè)稅;

(2)也有傷殘人保障金，價(jià)錢(qián)調(diào)整股票基金，防洪基金;(一般一年交一次)

(3)工會(huì)經(jīng)費(fèi)。(有專(zhuān)業(yè)的手機(jī)軟件報(bào)稅,地稅給的增值稅一般納稅人繳稅申報(bào))

4、零申報(bào)：沒(méi)有收益的狀況下(包含有收入而沒(méi)開(kāi)稅票,盡管那樣是不合規(guī)定的)，則開(kāi)展零申報(bào)。便是收益為零，應(yīng)納稅所得額也為零。

四、關(guān)于小規(guī)模納稅人報(bào)稅到底有什么注意事項(xiàng)?

1、明確小規(guī)模納稅人所需交納稅種

在社會(huì)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，小規(guī)模納稅人若要按照規(guī)定進(jìn)行繳稅申報(bào)有關(guān)工作中，最先就需要明確小規(guī)模納稅人所需交納的各種稅種，增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、企業(yè)所得稅、發(fā)放工資代扣代繳的個(gè)人所得稅。

2、把握小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程

實(shí)際上，一切公司若要順利完成繳稅申報(bào)，就務(wù)必事前對(duì)報(bào)稅步驟開(kāi)展把握，這針對(duì)小規(guī)模納稅人而言也是這般。一般，小規(guī)模納稅人報(bào)稅步驟大概遵照：(1)登錄本地電子稅務(wù)局，鍵入登錄名和登陸密碼，或是用CA資格證書(shū)開(kāi)展登錄;(2)點(diǎn)一下“申報(bào)交稅”，點(diǎn)擊需要申報(bào)的項(xiàng)目。比如增值稅的申報(bào)，點(diǎn)擊“填好申報(bào)”;(3)依據(jù)公司有關(guān)狀況開(kāi)展填好申報(bào)表，再點(diǎn)擊“下一步”開(kāi)展遞交申報(bào)，再開(kāi)展清繳稅金，就可以進(jìn)行該稅種申報(bào)。

3、掌握小規(guī)模納稅人報(bào)稅所需材料

一般，小規(guī)模納稅人開(kāi)展繳稅申報(bào)，還需事先掌握?qǐng)?bào)稅所需有關(guān)原材料。這種原材料實(shí)際包括：《增值稅納稅申報(bào)表》、《企業(yè)所得稅季度申報(bào)表》、財(cái)務(wù)報(bào)告。此外，小規(guī)模納稅人申報(bào)城建稅、教育附加費(fèi)等稅收分類(lèi)，還要遞交附加稅稅率申報(bào)表。

4、掌握小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)間

除此之外，小規(guī)模納稅人開(kāi)展報(bào)稅，還需對(duì)報(bào)稅時(shí)間開(kāi)展掌握，進(jìn)而保證做賬報(bào)稅工作中地準(zhǔn)時(shí)、立即進(jìn)行，并防止少報(bào)引起的稅務(wù)總局風(fēng)險(xiǎn)性。一般狀況下，小規(guī)模納稅人報(bào)稅，需要每個(gè)月7號(hào)前申報(bào)個(gè)稅，每年度4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報(bào)季度企業(yè)增值稅、所得稅等稅種，印花稅年度申報(bào)一次。除此之外，在次本年度2月15日之前還需申報(bào)上本年度所得稅。

5、有關(guān)小規(guī)模納稅人“零申報(bào)”

有關(guān)小規(guī)模納稅人零申報(bào)，公司特別注意的是，小規(guī)模納稅人公司就算未造成稅費(fèi)，也需要開(kāi)展繳稅申報(bào)，即是零申報(bào)。需要表明的是，持續(xù)三個(gè)月零申報(bào)歸屬于出現(xiàn)異常申報(bào)，將被稅局納入重點(diǎn)關(guān)注目標(biāo)，那樣很容易使公司遭到相應(yīng)懲罰，因此小規(guī)模納稅人需加多留意。

小規(guī)模報(bào)稅流程及注意事項(xiàng)內(nèi)容就介紹到這里，如果您需要青島代理記賬等的事宜，歡迎咨詢(xún)青島泓灼會(huì)計(jì)，我們隨時(shí)為您提供專(zhuān)業(yè)解答，期待與您的合作!