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我國為了更好地幫扶中小企業(yè)的發(fā)展對其做出了相應(yīng)的政策優(yōu)惠，公司在具有權(quán)利的情況下也必須依照法律法規(guī)的要求擔負相應(yīng)的法律權(quán)利，不能只享有權(quán)利而不履行義務(wù)。那么，青島小規(guī)模納稅人季度申報流程是怎樣的?以下就跟隨著小編一起來了解一下吧。

一、青島小規(guī)模納稅人如何報稅季報

1、通過數(shù)字證書登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”，單擊“網(wǎng)上辦稅”;

2、自動識別稅號，輸入密碼，單擊“登錄”;

3、選擇適用的數(shù)字證書，單擊“確定”;

4、輸入PIN碼，默認為“111111”，單擊“確定”;

5、單擊“網(wǎng)上申報繳稅”可以申報小規(guī)模增值稅，地方稅可以單擊“地方稅費業(yè)務(wù)辦理”;

6、在菜單里選擇“增值稅申報”;

7、下面是小規(guī)模增值稅申報表，第一大項本期數(shù)第2欄填寫“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，第10欄填寫“小微企業(yè)免稅銷售額”，如果本季度自行開票銷售額不超過30萬元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計不用填寫，會自動計算的;

8、第二部分是稅款計算，“本期免稅額”就是本期銷售額不超過30萬元而產(chǎn)生的免稅額，第15欄“本期應(yīng)納稅額”是因為本期我們在稅局代開發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅，代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的，同時，在代開是已經(jīng)實際繳納，所以，“本期應(yīng)補(退)稅額”為零。申報表填寫完畢以后直接申報即可。

附：2021年最新政策按季申報的小規(guī)模納稅人，這兩項政策請留意!

一、增值稅優(yōu)惠政策

依據(jù)： 《國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅征管問題的公告 》(國家稅務(wù)總局公告2021年第5號)：

1.小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計 月銷售額未超過15萬元(以1個季度為1個納稅期的， 季度銷售額未超過45萬元，下同)的， 免征增值稅。

小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額超過15萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過15萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。

2. 適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人， 以差額后的銷售額確定是否可以享受本公告規(guī)定的免征增值稅政策。

《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》中的“免稅銷售額”相關(guān)欄次，填寫差額后的銷售額。

3. 本公告自2021年4月1日起施行?！?國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告 》(2019年第4號)同時廢止。

二、申報表調(diào)整

依據(jù)： 《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡并稅費申報有關(guān)事項的公告 》(國家稅務(wù)總局公告2021年第9號，以下簡稱“公告”)及其解讀：

自2021年5月1日起，海南、陜西、大連和廈門開展增值稅、消費稅分別與城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加申報表整合試點，啟用《增值稅及附加稅費申報表(一般納稅人適用)》、 《增值稅及附加稅費申報表(小規(guī)模納稅人適用)》、《增值稅及附加稅費預(yù)繳表》及其附列資料和《消費稅及附加稅費申報表》，《暫停執(zhí)行文件和條款清單》所列文件、條款同時暫停執(zhí)行。

按季度申報繳納增值稅、消費稅及附加稅費的納稅人，申報繳納所屬期2021年第2季度及以后的增值稅、消費稅及附加稅費，適用《公告》。納稅人調(diào)整以前所屬期稅費事項的，按照相應(yīng)所屬期的稅費申報表相關(guān)規(guī)則調(diào)整。

以上就是小編為您詳細介紹的關(guān)于“小規(guī)模納稅人如何報稅季報”的相關(guān)內(nèi)容，按照官方規(guī)定的指示通過數(shù)字證書登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”，單擊“網(wǎng)上辦稅”進行報稅即可。若您還有什么報稅疑問，隨時咨詢我們，我們第一時間為您解答疑惑。