工商百科
青島所得稅匯算清繳怎么做?
發(fā)布時間 : 2021-07-23 17:44:42
大家都知道所得稅年度匯算清繳工作，一直是代理記賬公司每一年都需要面臨的頭痛難題，也是財務(wù)會計記賬報稅工作上的關(guān)鍵與難題，也是磨練一家代理記賬公司高效率的鋪路石。應(yīng)對年度匯算清繳，手足無措，這些可能是財務(wù)人員最真正的真實寫照。這里青島泓灼會計給大家分享，青島所得稅匯算清繳怎么做?希望您能理清思路，順利開展!
企業(yè)每年都需要做匯算清繳工作，也是對企業(yè)賬本和賬目的自查工作，首先，大家要清楚的知道匯算清繳的時間。一個納稅年度終了后5個月內(nèi)(次年的1月1日至5月31日)，舉個例子，2020年企業(yè)所得稅匯算清繳時間：2021年1月1日至5月31日。
所得稅匯算清繳步驟分為：整理賬本、補報收入、及時付款、剔除費用、核查稅款、填寫申報表、稅款多退少補。
1、整理賬本
做年度匯算清繳前，需要先把帳簿和一年的表格打印出來，由于下一步工作需要查詢帳簿和有關(guān)的表格。
2、補報收入
帳簿和表格都梳理好后，先查收入，看一下當(dāng)初是否有收入沒有入帳，尤其是末開票收入，沒有入帳得話，都需要補報收入。
3、及時付款
針對已入帳的費用，例如計提的工資，沒有付款的類的費用，需要及時結(jié)清賬款，不然年度匯算清繳的情況下，不可以計入費用。
4、剔除費用
財務(wù)會計和稅務(wù)上許多的費用扣減規(guī)范都不一樣，例如業(yè)務(wù)招待費稅法上：按營業(yè)收入的0.005、業(yè)務(wù)招待費的60%，孰低法計算，這中間的部分，需要剔除。
5、核查稅款
年度匯算清繳除開收入、費用需要再次測算外，還需要審查當(dāng)初的稅金是不是全額記提及交納、例如合同印花稅、城建稅這種，是不是按產(chǎn)品購銷合同和所得稅全額記提并交納了，假如未全額的，還需要在年度匯算清繳時補提并立即交納。
6、填寫申報表
收入、費用都按稅收法律測算和確定好數(shù)據(jù)信息后，登錄網(wǎng)上辦稅平臺，點一下所得稅(年度報告)，填好少列的收入，多列的費用。
7、稅款多退少補
所得稅年度報告填寫好后，開展申請，申請取得成功后，自動測算出相應(yīng)的稅款，當(dāng)初多繳的稅款能夠申請辦理退回，少繳的稅款開展補交，到時，公司的年度匯算清繳工作就完成了。
以上就是青島所得稅匯算清繳怎么做的內(nèi)容說明，企業(yè)經(jīng)營者和財務(wù)人員必須要對上述事項有詳細的了解和把握，從而確保本年度匯算清繳操作順利的進行，更多疑問詳詢青島好工作會計，我們第一時間為您解答相關(guān)疑問，期待與您的合作!
上一篇：青島公司不記賬報稅有什么影響? 下一篇：青島外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程怎樣開展?